Управление инвестированием
2. Прямые инвестиции в оборотные средства:
• создание запасов сырья, основных и вспомогательных материалов;
• прирост запасов сырья, основных и вспомогательных материалов;
• запасы изделий в незавершенном производстве;
• создание запасов готовой продукции;
• прирост запасов готовой продукции на складе;
• увеличение дебиторской задолженности по операциям с поставщиками сырья и материалов, комплектующих изделий, топлива и энергии.
3. Прямые инвестиции в нематериальные активы:
• приобретение патентов и лицензий;
• приобретение торговых марок;
• приобретение программных продуктов;
• приобретение проектной документации и информации в различных формах.
4. Сопутствующие инвестиции в объекты, связанные с проектом территориально или функционально:
• транспортная инфраструктура;
• инженерная инфраструктура (энерго-, водо-, газоснабжение, канализация и т.п.);
• социальная инфраструктура вокруг объекта;
• охрана окружающей среды.
5. Инвестиции в научно-исследовательские работы и проектно-конструкторские разработки, обеспечивающие проект на подготовительном этапе или сопровождающий проект в течение всего периода его реализации.
6. Резерв средств для непредвиденных инвестиционных потерь. Согласованность во времени и суммах потоков инвестиционных затрат и источников их покрытия при реализации проекта проверяется с помощью календарных планов погашения долговых обязательств по проекту. Форма такого плана может иметь детальность проработки по времени до одного дня в течение первых нескольких месяцев реализации проекта и до недели в период остается до полной окупаемости проекта.
Расчет возможности проекта вовремя погасить долговые обязательства осуществляется с учетом денежных потоков по проекту по следующей схеме:
1) сумма задолженности на начало периода;
2) финансовые ресурсы в распоряжении проекта на начало планового периода;
3) текущие доходы по проекту;
4) текущие затраты на производство;
5) инвестиционные расходы;
6) уплата налогов и других обязательных платежей;
7) общая задолженность на конец периода.